Основными целями системы бюджетирования и управленческой отчетности являются:
Своевременное предоставление полной и достоверной информации о финансовом положении, результатах деятельности и изменении финансового положения компаний руководству и внешним пользователям для принятия решений;
Достижение стратегических целей путем планирования и оптимального распределения ресурсов, координации деятельности подразделений, контроля достижения целей и мотивации ответственных лиц.
Система бюджетирования позволит решать следующие задачи:
Планирование и прогнозирование деятельности. Система бюджетирования позволит планировать деятельность компаний и Группы в целом на бюджетный период. Совокупность бюджетов компаний будет являться прогнозом доходов, расходов, денежных потоков, состояния активов и пассивов компаний;
Повышение обоснованности принимаемых управленческих решений. Система будет обеспечивать лица, принимающие решения, полной и достоверной информацией, необходимой для управления компаниями или Группой в целом.
Формирование отчетности для различных групп пользователей. Система будет предоставлять отчетность, отражающую финансовые результаты деятельности и изменения в финансовом положении компаний или Группой в целом для внутренних (руководство и акционеры) и внешних (инвесторы, кредиторы, поставщики, покупатели и т.д.) пользователей отчетности.
Контроль и анализ деятельности компаний Группы и их подразделений. По окончании каждого бюджетного периода в системе будут сопоставляться фактические и плановые показатели, выявляться и анализироваться отклонения и причины их возникновения, разрабатываться корректировочные меры.
Планирование и анализ затрат для участия в тендерных кампаниях и согласования ценовых условий с клиентами. Внедряемая система позволит в сжатые сроки моделировать сценарии действий в рамках тендерных кампаний. При помощи системы можно будет качественно и быстро просчитывать различные варианты условий предполагаемых сделок и оперативно подготавливать данные для обоснования ценовых предложений;
Распределение ресурсов. С помощью системы бюджетов будет осуществляться распределение имеющихся у компании ресурсов между центрами финансовой ответственности и наделение их руководителей полномочиями по использованию выделенных им ресурсов для достижения поставленных целей;
Унификация методологии подготовки бюджетов дочерних компаний. Бюджеты различных дочерних компаний в рамках одного вида деятельности будут едиными по форматам и семантике показателей, что позволит проводить анализ на уровне Группы;
Сокращение времени планирования и анализа. Внедряемая система будет обеспечивать удобство и гибкость использования, снизит трудозатраты персонала, вовлеченного в бюджетный процесс и анализ фактической информации, и сможет явиться базой для дальнейшего повышения уровня бюджетного управления компаний Группы.
