Исходная информация для калькулирования себестоимости формируется на основании данных о мероприятиях, планируемых к проведению в компании.
Планирование мероприятий основывается на следующих принципах:
- Планирование всех мероприятий производится в натуральной и стоимостной оценке.
- Планируемая динамика стоимости мероприятий задается прогнозными макроэкономическими индексами-дефляторами.
- Все мероприятия планируются в разрезе технологических объектов;
- Все мероприятия планируются в разрезе исполнителей, которые могут быть как внутренними, так и внешними (сторонние организации).
- Способы определения плановой стоимости зависят от видов мероприятий: осуществляемых силами структурных подразделений Общества или сторонними подрядчиками.
По мероприятиям, осуществляемым сторонними подрядчиками, плановая стоимость определяется:
- при наличии заключенного договора на проведение мероприятия (проведение работ, оказание услуг) – из условий конкретного договора;
- в случае отсутствия договора – из статистики рыночных цен на данное мероприятие.
По мероприятиям, осуществляемым собственными подразделениями, плановая стоимость определяется на основании:
- плановых данных о необходимых работах и услугах в натуральном выражении и/или в виде перечней их видов;
- плановых смет по видам работ – по ремонтам, техническому обслуживанию и т.п.
- плановой стоимости/нормативной себестоимости единицы измерения объемов услуг (машино-часов, нормо-часов) – по транспортным услугам и т.п.
Исходная информация формируется соответствующими функциональными, производственными и экономическими службами НГДО в последовательности, приведенной ниже.
Последовательность формирования исходной информации
Порядок планирования показателей, являющихся исходной информацией для каль-кулирования плановой себестоимости продукции, имеет следующую последовательность:
- Управление геологии и разработки в соответствии с лицензионными соглашениями, проектами разработки месторождений, программой стабилизации добычи нефти формирует проект плана по добыче жидкости, нефти и закачке (по объектам разработки).
- В соответствии с разработанным проектом плана управление геологии и разработки формирует предложения по мероприятиям (находящихся в компетенции управления) по поддержанию продуктивности объектов разработки.
- На основании проекта плана по добычи жидкости нефти и закачке управление технологии добычи нефти и газа разрабатывает карты-схемы цепей технологических объектов (движение жидкости, нефти и газа), требования к составу и структуре технологических объектов, а также балансы движения продуктов.
- Исходя из требований к составу и конфигурации технологических объектов, а также мероприятий управление геологии и разработки по поддержанию продуктивности объектов разработки, функциональные управления формирует предложения по мероприятиям на объектах производственной инфраструктуры.
- На основании существующих регламентов (внешних и внутренних) функциональные управления формируют мероприятия по поддержания технико-экономических показателей технологических объектов.
- В соответствии с перспективными планами развития Общества, функциональные управления формируют предложения по мероприятиям (текущего характера) по реализации целевых программ.
- На основании данных о планируемом списании ресурсов на выполнение мероприятий, информации о планируемых затратах, не связанных с выполнением мероприятий (заработная плата, амортизация, налоги, электроэнергия и т.п.) отдел технико-экономического планирования формирует сметы прямых затрат экономических объектов основного и вспомогательного производств, сметы общепроизводственных и общехозяйственных экономических объектов.