Данное проектное решение описывает принципы ведения инвестиционной программы с помощью объектов модуля «Управление инвестициями». Настоящее проектное решение принимается как достаточное для понимания процесса «Ведение инвестиционной программы» в информационной системе на базе SAP ERP и дальнейшей настройки и программирования соответствующих функций.

Общее описание проектного решения

В данном проектном решении описаны основные процессы: формирование инвестиционной программы, управление позициями инвестиционной программы, планирование инвестиций и составление бюджета инвестиций. Также приведены основные настройки по реализации данных решений в системе.

Модули и определения, используемые в документе

IM - модуль mySAP ERP «Управление инвестициями».

PS - модуль mySAP ERP «Управление проектами».

СО - модуль mySAP ERP «Контроллинг».

FI-AA - модуль mySAP ERP «Основные средства».

Инвестиции  - денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Инвестиционная деятельность - вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Инвестиционная программа – совокупность объектов модулей IM, СО, PS по направлениям инвестиционной деятельности, выстроенных в иерархической последовательности, которая предназначена для планирования, учета и контроля  расходования инвестиций.

Позиция инвестиционной программы – объект модуля IM, предназначенный для структуризации инвестиционной программы.

Определение инвестиционной программы – заголовок инвестиционной программы, группирующий позиции инвестиционной программы. 

Инвестиционное мероприятие – объект модулей СО или PS (СО-заказ, СПП-элемент), присвоенный позиции инвестиционной программы и предназначенный для оперативного планирования и учета инвестиций.

СО-заказ – внутренний контроллинговый заказ, характеризующийся отсутствием иерархии и плана по срокам, предназначенный для неструктурированного сбора фактических затрат.

СПП-элемент – структурный план проекта, объект модуля PS, предназначенный для структурированного планирования и сбора затрат и осуществления календарного планирования.

Хозяйственные операции, проводки

Принципы структуризации инвестиционной программы

Инвестиционная программа составляется на несколько лет и характеризуется годом утверждения, может изменяться и дополняться позициями в течение всего периода реализации. Определение инвестиционной программы предназначено для группировки позиций программы.

Иерархия инвестиционной программы состоит из четырех уровней:

• Позиция инвестиционной программы первого уровня соответствует всей инвестиционной программе компании;
• Позиция инвестиционной программы второго уровня соответствует направлениям инвестиционной деятельности;
• Позиция инвестиционной программы третьего уровня соответствует группам объектов основного производства и объектам общего назначения;
• Позиция инвестиционной программы четвертого уровня соответствует объектам основного производства, которые относятся к соответствующей группе.

Инвестиционные мероприятия могут быть присвоены к любому уровню иерархии инвестиционной программы.

Управление позициями инвестиционной программы

Управление позициями инвестиционной программы осуществляется через систему статусов. Статус позиции наделяет ее следующими функциями:

• Статус «открыто» - является начальным статусом, определяет, что позиция создана, присвоена инвестиционной программе, но не участвует в планировании и составлении бюджета программы;
• Статус «деблокировано» - статус определяет, что позиция участвует в планировании и составлении бюджета. Сброс статуса возвращает позиции  статус «открыто»;
• Статус «блокировано» - статус запрещает участвовать в процессе планирования и составления бюджета программы. Сброс статуса возвращает позиции статус «деблокировано».

Планирование инвестиций

Планирование инвестиций осуществляется на основании стратегического плана развития предприятия, на позициях инвестиционной программы двумя способами:

• либо внесением сумм в валюте контроллинговой единицы на соответствующих позициях инвестиционной программы;
• либо суммированием плановых затрат на позицию инвестиционной программы с присвоенных к ней инвестиционных мероприятий. При этом способе возможна корректировка плановых значений вручную.

Планирование осуществляется в стоимостном выражении без аналитики по видам затрат.

Реализация в системе

Вид программы

Инвестиционной программе могут быть присвоены следующие объекты:

• IQ - Заявки на инвестиционные мероприятия;
• OR - Заказы;
• PR - СПП-элементы.

Кодирование позиций инвестиционной программы 

Определение программы кодируется в свободной форме, например N001. И при создании обязательно указывается год утверждения.

Дальнейшая кодировка позиций представлена в виде нумерованного списка: 0.0.0.0., где каждый следующий уровень отделяется точкой.

Планирование в программе 

Профиль планирования 1000 имеет следующие параметры:

• Временные данные: общие и годовые значения, 
• Горизонт планирования: Будущее 5 лет,
• Десятичные разряды валюты: 0,
• Валюта планирования: валюта контроллинговой единицы.

Описание разработок

Для анализа экономической эффективности объектов инвестиционных вложений необходимо учитывать по ним не только капитальные вложения, но и операционные затраты. Для решения данной задачи необходимо будет разработать нестандартный отчет.

Описание отчетов

Отчет по структуре инвестиционной программы предоставляет возможность просмотра инвестиционной программы в иерархическом виде с возможностью просмотра основных данных отдельных позиций и инвестиционных мероприятий.

Отчет по отдельным позициям позволяет просматривать только отдельную позицию инвестиционной программы с присвоенными к ней инвестиционными мероприятиями.

Отчет по плановым значениям позволяет просматривать план по программе в разрезе позиций инвестиционной программы и годовых значений.

Отчет сравнения «план-факт» позволяет сравнивать план и факт по инвестициям по годам в разрезе инвестиционных мероприятий и позиций инвестиционной программы.

Отчет сравнения плановых версий позволяет сравнивать плановые значения разных плановых версий по годам, в разрезе позиций инвестиционной программы.