Ниже представлен план по организации процесса обследования существующей системы бюджетирования на предприятии.
1 день
- Обзор бизнеса, определение ключевых особенностей отрасли и видов деятельности, которые должны быть учтены в модели;
- Обследование структуры компании, определение контура бюджетирования, определение центров финансовой ответственности (ЦФО).
2 день
- Определение основных параметров существующей системы бюджетного планирования, методов («сверху-вниз», «снизу-вверх» и т.д.), периодов и интервалов планирования, степени детализации и количества аналитических справочников (направлений);
- Формализация основных требований заказчика к новой системе планирования.
3-7 день
- Обзор модели бюджетного планирования (по модулям: доходы, расходы, активы, обязательства, капитал), в том числе:
- входящая информация (отчетные формы);
- расчеты и алгоритмы, реализуемые в модели;
- исходящая информация (отчетные формы).
8-9 день
- Описание требований заказчика к системе контроля и анализа исполнения бюджета, определение отчетных форм плановой модели, в разрезе которых будет осуществляться анализ исполнения
10 день
- Определение источников фактической информации по исполнению бюджета, описание способов получения фактической информации
11-15 день
- Написание Технического Задания
- Согласование и утверждение Рабочего Задания