При формировании бюджета необходимо учитывать влияние внутренних сценарных условий на расчеты главных бюджетов. В данном документе представлены примеры внутренних показателей, влияющих на расчеты бюджета компании.
Стратегические показатели
- Доля чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов
- Бюджетная структура Группы
Сбыт
- Запасы готовой продукции (по видам) на складах
- Нормативы остатков продукции (по видам) на складах
- Оборачиваемость запасов продукции, дни
- Объем реализации продукции (по видам)
- Объемы реализации прочей товарной продукции
- Прогноз среднегодовых цен реализации продукции (по видам)
- Географическая структура реализации продуцкции (по видам), %
Производство
- Объем производства продукции
- Нормативы незавершенного производства по переделам
- Нормативы безвозвратных потерь по всем технологическим переделам
- Нормы расхода основных технологических материалов, реагентов, топливно-энергетических ресурсов в разрезе технологических переделов
Материально-техническое снабжение
- Нормативы запасов МТР
- Нормативы запасов прочей продукции, производимой для внутреннего потребления и реализации на сторону
- Индексы цен по укрупненной номенклатуре для пересчета проекта плана закупа МТР, коэффициент
- Контрольные цифры по объему закупа МТР по основным позициям
- Нормативы ТЗР, %
Топливно-энергетические ресурсы
- Объем производства топливно-энергетических ресурсов в натуральном выражении (по основным позициям)
- Себестоимость 1 единицы электроэнергии собственного производства
- Задание по снижению затрат на производство топливно–энергетических ресурсов
Транспортное обеспечение
- Прогноз транспортных тарифов по видам транспортных средств
- Прогноз транспортных тарифов на перевозку сырья и готовой продукции
- Прогноз тарифов по транспортировке МТР по видам перевозок
- Затраты по таможенному оформлению, временному хранению и страхованию грузов
- Задание по снижению транспортных затрат
Персонал и социальная политика
- Планируемая среднесписочная численность
- Производительность труда персонала Компании
- Соотношение изменения производительности труда к изменению заработной платы в сопоставимых условиях, %
- Среднемесячный доход на 1-го сотрудника
- Объем финансирования социальных программ
- Объем финансирования объектов социальной сферы
Научно-техническое развитие
- Расходы на НИОКР
- Расходы на проектно-изыскательские работы
- Расходы на изобретения и рационализаторские предложения