Ниже представлен пример документа "Положение о бюджетном комитете" содержащего следующую информацию: Общие положения, нормативные документы, задачи и функции бюджетного комитета, организация деятельности и права бюджетного комитета.
Общие положения
Бюджетный комитет создан в соответствии с Приказом _______ в целях обеспечения своевременного и достоверного формирования годовых плановых бюджетов ООО «Альфа» (далее - Компания) и квартальных плановых заданий по их исполнению, а также для организации оперативного руководства и управления бюджетным процессом в Компании.
Бюджетный комитет является постоянно действующим органом Компании. В целях повышения эффективности управления бюджетным процессом по решению Генерального директора Компании могут создаваться подкомитеты Бюджетного комитета, действующие на постоянной основе.
Бюджетный комитет в своей деятельности руководствуется законами Российской Федерации, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями правительства Российской Федерации, уставом Компании, решениями Общего Собрания акционеров, Совета Директоров и Правления Компании, внутренними организационно - распорядительными документами Компании и настоящим Положением.
Бюджетный комитет возглавляет Председатель, назначаемый на должность приказом Генерального директора Компании.
Состав Бюджетного комитета утверждается приказом Генерального директора Компании по представлению Председателя Бюджетного комитета. В состав Бюджетного комитета входят заместители Генерального директора по финансово-экономическим вопросам, заместители руководителей филиалов по финансово-экономическим вопросам (по согласованию), руководители Планово-экономических служб Компании.
Нормативные документы
При разработке настоящего Положения учтены требования следующих внутренних нормативных документов Компании:
- Приказ «О Бюджетном комитете Компании»
- Регламент «Разработка, согласование и утверждение нормативно-методических документов по управленческой деятельности Компании»
- Положение «О порядке информационного взаимодействия структурных подразделений Компании» по оформлению, согласованию и осуществлению расчетов»
- Распределение ответственности по «Компании» за исполнение статей бюджета по оплате
- Распределение ответственности за направления деятельности
- Инструкция по делопроизводству
- «Бюджетный регламент»
Задачи и функции Бюджетного комитета
Задачами Бюджетного Комитета являются:
- Разработка, внедрение и поддержка процедур бюджетного и финансового планирования, базирующихся на общепринятых стандартах и лучшей мировой практике
- Эффективное руководство бюджетным процессом с целью обеспечения выполнения стратегических и тактических целей Компании
- Обеспечение своевременности выявления неблагоприятных отклонений при исполнении планов и бюджетов Компании, ее филиалов, дочерних и зависимых обществ
- Подготовка управленческих решений, поручений, планов работ, организационно-распорядительных документов, способствующих выполнению задач и целей Компании в области финансов и экономики
В рамках задач по разработке, внедрению и поддержке процедур бюджетного планирования Бюджетный комитет осуществляет следующие функции:
- Руководит разработкой финансово-экономических моделей деятельности Компании в целом, ее отдельных производств, филиалов, дочерних и зависимых обществ, предназначенных для оптимизации деятельности в среднесрочной перспективе и расчета сценарных условий
- Рассматривает, утверждает и обеспечивает постоянную актуальность концептуальных основ бюджетного и финансового планирования в Компании
- Рассматривает и согласовывает «Бюджетный Регламент» Компании в целом, при необходимости – бюджетные регламенты филиалов, дочерних и зависимых обществ
- Определяет и закрепляет ответственность должностных лиц за финансово-экономические показатели деятельности дочерних и зависимых обществ Компании, выполнения ими планов и бюджетов
В рамках задачи по эффективному руководству бюджетным процессом Бюджетный комитет осуществляет следующие функции:
- Руководит разработкой среднесрочных финансовых целей Компании и Финансовой политики
- Проводит оценку вариантов реализации стратегических и оперативных целей Компании, рассматривает и согласовывает Сценарные условия функционирования Компании
- Организовывает процесс разработки и доведения системы контрольных цифр, нормативов и лимитов до руководителей филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
- Рассматривает, согласовывает или направляет на доработку годовые планы и бюджеты филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
- Рассматривает и согласовывает инвестиционную программу и отдельные инвестиционные проекты филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
- Рассматривает, согласовывает или направляет на доработку бюджет финансовой деятельности Компании, ее дочерних и зависимых обществ, производит оценку мероприятий по управлению риском потери ликвидности, формированию резервов поддержания ликвидности, управлению ценовыми, кредитными, валютными и процентными рисками и другими финансовыми рисками
- Рассматривает и согласовывает предложения об установлении по Компании, ее дочерним и зависимым обществам суммарных лимитов рыночных рисков, лимитов ценовых, кредитных, валютных и процентных рисков предприятий, а также лимитов на осуществление операций в разрезе контрагентов и финансовых инструментов
- Доводит утвержденные годовые планы и бюджеты до руководителей филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
- Рассматривает, согласовывает или направляет на доработку квартальные плановые задания по исполнению бюджетов филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
В рамках задачи по обеспечению своевременности выявления неблагоприятных отклонений от плановых данных Бюджетный комитет осуществляет следующие функции:
- Рассматривает и анализирует итоги производственно-хозяйственной деятельности и исполнение годовых бюджетов и квартальных плановых заданий филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
- Осуществляет анализ исполнения бюджета по основным направлениям деятельности, функциональных бюджетов филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
- Рассматривает отчеты об изменениях в структуре баланса; о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности и ее качестве; о состоянии запасов Компании, дочерних предприятий и их оборачиваемости; прочие ключевые управленческие показатели;
- Осуществляет контроль, анализ и выявляет причины благоприятных и неблагоприятных отклонений фактической производственной себестоимости от плановой
- Выносит заключения об эффективности деятельности и достижении установленных целевых показателей Компании в целом, ее дочерних предприятий, видов деятельности, инвестиционных проектов
В рамках задачи по закреплению ответственности должностных лиц Бюджетный комитет осуществляет следующие функции:
- Готовит для рассмотрения Правлением и утверждения Советом директоров Проект годового бюджета, а также Пояснительную записку к нему, содержащую конкретные предложения и рекомендации по вопросам целевой рентабельности деятельности, себестоимости основной продукции по видам продукции, ценообразования, ликвидности и структуры баланса, созданию и использованию финансовых резервов, организации внешнего финансирования, реализации дивидендной политики Компании, инвестиционной деятельности и эффекта от инвестиционных проектов, общей сбалансированности финансовых показателей деятельности Компании филиалов, дочерних и зависимых обществ Компании
- Готовит предложения и рекомендации для Правления Компании по корректировке утвержденных сценарных условий, годовых планов и бюджетов в случае изменения внешних ключевых параметров сценарных условий или необходимости оптимизации утвержденных бюджетных данных
- На основе анализа результатов деятельности и контроля годовых бюджетов и квартальных плановых задания Бюджетный комитет готовит проекты управленческих решений и планы мероприятий для Генерального директора и Правления Компании по сокращению затрат, ликвидации неэффективных производств и проектов, снижения влияния неблагоприятных изменений во внешней среде и рыночных тенденций