Пример анкеты для проведения обследования перед внедрением системы бюджетирования.
1. Система оперативного планирования как элемент единой системы бюджетирования
1.1 Составляет ли Ваше подразделение оперативные планы на год? Какие?
Да / Нет
1.2 Строится ли Ваш бюджет на основе оперативных планов? Ответ поясните.
Да / Нет
1.3 В какой степени годовые планы основываются на стратегическом плане компании и стратегии развития Вашего подразделения?
Не основываются / Основываются частично / Основываются в полной мере
1.4 Как часто осуществляется контроль за выполнением оперативных планов?
Ежедневно / Еженедельно / Ежемесячно / Ежеквартально
1.5 Составляются ли оперативные планы Вашего подразделения под конкретные стратегические цели/проекты? Ответ поясните.
Да / Нет
2. Система бюджетирования как элемент системы стратегического планирования
2.1 Приводит ли выполнение бюджетных показателей Вашего подразделения к реализации поставленных стратегических целей?
Да / Нет
2.2 Получают ли Ваши важнейшие стратегические проекты бюджетное финансирование?
Да / Нет
2.3 Насколько объективно происходит выбор инвестиционных проектов, включаемых в бюджет развития?
Не объективно / частично объективно / полностью объективно
2.4 Поддерживает ли система бюджетирования долгосрочное последовательное снижение затрат за счет оптимизации деятельности?
Да / Нет
3. Система бюджетирования как инструмент оперативного управления
3.1 При распределении ресурсов Вашего подразделения, используете ли Вы данные бюджетирования для расставления приоритетов? Каким образом? Ответ поясните.
Да / Нет
3.2 При принятии оперативных решений, Вы в первую очередь, руководствуетесь плановыми показателями или утвержденным бюджетом?
Только Плановыми показателями / Частично Плановыми показателями, частично утвержденным бюджетом / Только утвержденным бюджетом
3.3 Входят ли в систему бюджетных показателей, за которые Вы несете ответственность, показатели, которые Вам неподконтрольны? Ответ поясните.
Да / Нет
4. Структура бюджетов
4.1 Соответствует ли Вашим требованиям виды и номенклатура бюджетов, составляемых для Вашего подразделения? Ответ поясните.
Да / Нет
4.2 Удобно ли Вам использовать бюджет с точки зрения количества и формата представления информации, содержащейся в нем?
Не удобно, т.к. мало информации / Не удобно, т.к. много информации / Не удобно из-за формата представляемой информации / Удобно
4.3 Считаете ли Вы целесообразным в дополнение к операционным бюджетам, составление финансовых бюджетов для Вашего подразделения (прогноз отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и балансового листа)? Ответ поясните.
Да / Нет
4.4 Учитываются ли средства платежа (деньги, векселя, взаимозачеты т.д.) по отдельным статьям доходов и расходов при составлении бюджета Вашего подразделения?
Да / Нет