Разработка и утверждение функциональных планов является одним из этапов бюджетирования.
Задачей этого этапа является разработка, согласование и утверждение функциональных планов, являющихся основой для формирования бюджетов. Разработка функциональных планов осуществляется совместно функциональными департаментами и дочерними компаниями.
Сроки разработки, согласования и утверждения функциональных планов устанавливаются ежегодно приказом президента или бюджетной комисси. Утвержденные планы предоставляются в планово-экономические и функциональные подразделения дочерних компаний группы, в Департамент бюджетирования и экономического анализа, кураторам Бизнес-направлений, а также во взаимодействующие функциональные департаменты Головной компании.
Ниже представлен один из вариантов плана разработки и утверждения функциональных планов на примере нефтегазодобывающего общества.
Подготовка и утверждение Плана добычи нефти и газа
- Исполнитель - Департамент по геологии и разработке
- Результат - План добычи нефти и газа
Подготовка и утверждение Плана Геолого-технических мероприятий
- Исполнитель - Департамент по геологии и разработке
- Результат - План Геолого-технических мероприятий
Подготовка и утверждение Плана Геолого-разведочных работ
- Исполнитель - Департамент по геологии и разработке
- Результат - План Геолого-разведочных работ
Подготовка и утверждение Плана реализации и закупки углеводородного сырья
- Исполнитель - Департамент поставок нефти и газа
- Результат - План реализации и закупки углеводородного сырья
Подготовка и утверждение Плана реализации нефтепродуктов сбытовыми предприятиями
- Исполнитель - Департамент нефтепродуктообеспечения сбытовых сетей
- Результат - План реализации нефтепродуктов сбытовыми предприятиями
Подготовка и утверждение Производственной программы нефтеперерабатывающих предприятий
- Исполнитель - Департамент нефтепереработки и нефтехимии
- Результат - Производственная программа нефтеперерабатывающих предприятий
Подготовка и утверждение Плана оптовой реализации нефтепродуктов
- Исполнитель - Коммерческий департамент
- Результат - План оптовой реализации нефтепродуктов
Подготовка и утверждение Плана капитального строительства
- Исполнитель - Департамент капитального строительства
- Результат - План капитального строительства
Подготовка и утверждение Плана закупок материально-технических ресурсов
- Исполнитель - Департамент материально-технического обеспечения
- Результат - План закупок материально-технических ресурсов
Подготовка и утверждение Плана финансовой деятельности
- Исполнитель - Валютно-финансовый департамент
- Результат - План финансовой деятельности
Подготовка и утверждение Плана социальных мероприятий
- Исполнитель - Департамент административно-хозяйственных и социальных вопросов
- Результат - План социальных мероприятий
Подготовка и утверждение Плана благотворительной деятельности
- Исполнитель - Департамент по взаимодействию с федеральными органами власти
- Результат - План благотворительной деятельности
Подготовка и утверждение Плана по IT
- Исполнитель - Служба информационных технологий
- Результат - План по IT