Ниже приведен пример с этапами и составом работ по внедрению системы бюджетирования на предприятии нефтегазовой отрасли.
Методический этап работ
1. Разработка методологических документов (планирование)
Результат этапа - Подготовлен пакет методологических документов по формированию и консолидации плановых бюджетных данных.
1.1. Обследование
Состав работ - Анализ существующих и требуемых стандартов бюджетирования и отчетности, уточнение рамок проекта и подхода к его реализации.
Результат этапа - Уточненный план работ.
1.2. Разработка стандартов плановой отчетности
Состав работ - Разработка состава форм отчетности и KPI. Разработка бюджетного классификатора, аналитических справочников и форм плановой отчетности.
Результат этапа - Проекты форм отчетности, бюджетного классификатора и аналитических справочников. Комплекты форм бюджетной отчетности и «Методики заполнения плановой отчетности».
1.3. Разработка методики консолидации бюджетных данных и регламента годового планирования
Состав работ - Определение алгоритмов консолидации и статей внутрихозяйственного оборота для исключения. Определение сроков и ответственных за формирование бюджетов.
Результат этапа - Проект методики консолидации бюджетных данных и регламента годового планирования.
1.4. Подготовка рекомендаций по развитию системы управления и презентация результатов этапа
Состав работ - Определение дальнейших шагов системы по совершенствованию системы управления подготовка презентационных материалов.
Результат этапа - Рекомендации по совершенствованию системы управления, презентация результатов этапа.
2. Согласование методологических документов, подготовка и проведение семинара для сотрудников финансово-экономических служб
Результат этапа - Согласованный комплект методологических документов по планированию.
3. Разработка и согласование методических рекомендаций по сбору фактических данных
Результат этапа - Рекомендации по формированию данных об исполнении бюджетов.
3.1. Разработка рекомендаций по предоставлению фактических данных, форм план-факт отчетности с последующим согласованием
Состав работ - Описание экономического содержания бюджетных статей для заполнения фактических данных, разработка форматов и структуры форм план-факт отчетности.
Результат этапа - Рекомендации по предоставлению данных об исполнении бюджетов, альбома форм план-факт отчетности.
3.2.Разработка рекомендаций по формированию прогноза, регламента сбора и подготовки план-факт отчетности с последующим согласованием
Состав работ - Определение методик формирования прогнозов исполнения бюджетов, определение сроков и ответственных за формирование план-факт отчетности.
Результат этапа - Методики формирования прогнозов исполнения бюджетов, регламента сбора и подготовки план-факт отчетности.
Технологический этап – разработка автоматизированной системы (АС)
4. Проектирование АС и согласование дизайн-проекта
Состав работ - Проектирование состава и структуры приложений, форм ввода и импорта данных, расчетов и отчетов.
Результат этапа - Согласованный дизайн-проект автоматизированной системы.
5. Настройка и тестирование АС (подсистемы «Бюджет» и «Консолидация»)
Состав работ - Настройка справочников, форм, отчетов, алгоритмов расчетов плановых данных и консолидации. Тестирование и обучение пользователей системы.
Результат этапа - АС, готовая к проведению бюджетной компании 2007 года, обученные пользователи системы.
6. Опытная эксплуатация АС (подсистемы «Бюджет и консолидация)
Состав работ - Проведение опытной эксплуатации системы в рамках бюджетной компании текущего года.
7. Документирование АС (подсистемы «Бюджет» и «Консолидация»)
Состав работ - Написание «Инструкции пользователя» и «Инструкции администратора».
Результат этапа - Документация на подсистемы «Бюджет» и «Консолидация».
8. Настройка и тестирование АС (подсистема «Факт»)
Состав работ - Настройка справочников, форм, отчетов, шаблонов загрузки данных, алгоритмов расчетов и консолидации. Тестирование системы.
Результат этапа - АС (подсистема «Факт»), сданная в опытную эксплуатацию.
9.Опытная эксплуатация АС (подсистема «Факт»)
Состав работ - Проведение опытной эксплуатации системы в рамках процедуры сбора факта, доработка документации на систему.
Результат этапа - Передача системы в промышленную эксплуатацию.